Perspectivas sobre estructuración patrimonial, planificación transfronteriza y el panorama cambiante de los seguros internacionales — del equipo de ScuadraLife.
Aunque el escrutinio del PPLI parecía seguro, la legislación dirigida a este tipo de póliza de seguros permanece estancada. La oportunidad de usar PPLI como vehículos efectivos de planificación fiscal puede estar revitalizándose — los asegurados actuales y potenciales deben consultar con profesionales fiscales calificados.
Leer ArtículoPara ciudadanos globales de alto patrimonio con vínculos comerciales, financieros o personales con Estados Unidos, una póliza de seguro de vida estadounidense puede ser una de las formas más poderosas y fiscalmente eficientes de proteger a su familia y preservar patrimonio a través de generaciones.
El PPLI invierte los seguros de vida tradicionales. En lugar de optimizarse para el beneficio por fallecimiento eventual, generalmente se estructura para maximizar la acumulación de valor en efectivo mediante pagos significativos de primas iniciales.
Para abogados de planificación patrimonial y asesores financieros, el PPLI es más que un producto de seguro de vida — es una solución estratégica que aborda desafíos complejos de planificación fiscal y patrimonial.
Mientras los residentes de EE.UU. disfrutan de una exención de impuesto federal sobre sucesiones de $13,990,000, la exención para no residentes se limita a solo $60,000. Los seguros de vida pueden ayudar a cerrar esta disparidad para extranjeros no residentes de alto patrimonio.
Los expertos predicen que los seguros cautivos se expandirán en 2025, impulsados por iniciativas ESG, avances en IA y su capacidad para abordar riesgos emergentes con soluciones personalizadas para empresarios.
Desde acuerdos de compra-venta hasta cobertura de personas clave, los seguros de vida para empresarios proporcionan una red de seguridad crítica — especialmente a la luz del fallo de la Corte Suprema de EE.UU. Connelly v. U.S. de 2024 sobre estrategias de redención de entidades.
Una parte solvente toma dinero prestado de un prestamista comercial para pagar primas de un contrato de seguro de vida — preservando liquidez para otras inversiones mientras asegura cobertura sustancial.
La planificación e inversión transfronteriza es compleja. Pero con la orientación adecuada, una estrategia de inversión estratégica a largo plazo puede diseñarse e implementarse eficazmente para extranjeros no residentes con vínculos financieros en EE.UU.